期末调汇指当有外币交易时，到期末将原币金额按期末的汇率，统一调整。

ERP系统中，产生调汇的有三个模组，分别是总账管理系统、应收管理系统、应付管理系统，本文将分别介绍三大模组调汇的计算公式和方法。

应收调汇

操作：打开应收管理系统--应收期末调汇，选择月份，点下一步，进入期末汇率设置的窗口，设置完成，点下一步，选择财务费用金汇兑损益的科目，点调汇即完成。

此操作的条件：

1.　当月应收结账单和收款单都已审核完成，且抛完凭证。

2. 当月有外币未收款完成的应收结账单。

3.　调汇的模版已设置完成，调汇模版只针对于预收未抵部份才需要设置模版，此模版中系统主要是取贷方的科目，如果公司应收与预收为同一个科目，则第1行选应收账款，如果为应收与预收科目分开，则选预收科目，模版设置方法如下图：

应收调汇会调整二部份数据，分别为应收未收和预收未抵：

应收未收的调汇系统会自动取应收结账单的凭证模版，是针对于应收结账单中未收款部份进行调汇。

单别为应收结账和其他结账时，如果结账单未产生凭证，则只调结账单的金额，如果结账单已产生的凭证，则调结账单的金额的同时，插入一笔凭证到总账，总账产生的凭证贷方取调汇菜单中指定的财务费用科目，借方取结账单凭证模版中的借方科目（如模版中设定借方有应收和预收，建议将应收放在第一条明细），摘要为“调整本期汇差-未收款”，凭证日期为当月的最后一天，调增为费用在贷方为正数，调减为费用在贷方为负数。

单别为预收结账时，系统只调整结账单的金额。

调整金额的公式=主表的（本币含税-本币收款）-主表的（原币含税-原币收款）*期末汇率，依此计算公式，算出的结果插入一笔明细到子表，来源为汇差调整，金额在本币含税的字段内，备注显示为：“年+月+调汇”字样，同时主表的本币含税和本币未税金额同步更改。

预收未抵的调汇系统会自动取预收结账单的凭证模版，是针对于已做预收收款但未抵的数据进行调汇

当单别为预收结账，且已收款后，系统会将未抵部份的金额产生调汇，调汇的金额写入预收结账单主表的lc_wdd_tot字段，同时会产生一笔凭证到总账，总账产生的凭证借方取调汇菜单中指定的财务费用科目，贷方取预收结账单凭证模版中的贷方科目，摘要为“调整本期汇差-未待抵”，凭证日期为当月的最后一天。

重点强调：当有外币时，如果当月未调汇完成，则不要去新增下个月的收款单，如截至2019-06-02，201905月的应收调汇未完成，6月2号去做外币的收款单，且收的是5月的结账单，会造成此笔结账不会参与调汇。另当月结账单和收款单凭证未抛转完成时，也不要去做期末调汇。

应付调汇

操作：打开应付管理系统--应付期末调汇，选择月份，点下一步，进入期末汇率设置的窗口，设置完成，点下一步，选择财务费用金汇兑损益的科目，点调汇即完成。

此操作的条件：

1.　当月应付结账单和付款单都已审核完成，且抛完凭证。

2. 当月有外币未付款完成的应付结账单。

3.　调汇的模版已设置完成，调汇模版只针对于预付未抵部份才需要设置模版，此模版中系统主要是取借方的科目，如果公司应付与预付为同一个科目，则第1行选应付账款，如果为应付与预付科目分开，则选预付科目，模版设置方法如下图：

应付调汇会调整二部份数据，分别为应付未付和预付未抵：

应付未付的调汇系统会自动取应付结账单的凭证模版，是针对于应付结账单中未付款部份进行调汇。

单别为应付结账和其他结账时，如果结账单未产生凭证，则只调结账单的金额，如果结账单已产生的凭证，则调结账单的金额的同时，插入一笔凭证到总账，总账产生的凭证借方取调汇菜单中指定的财务费用科目，贷方取结账单凭证模版中的贷方科目（如模版中设定借方有应付和预付，建议将应付放在第一条明细），摘要为“调整本期汇差-未收款”，凭证日期为当月的最后一天。

单别为预付结账时，系统只调整结账单的金额。

调整金额的公式=主表的（本币含税-本币付款）-主表的（原币含税-原币付款）*期末汇率，依此计算公式，算出的结果插入一笔明细到子表，来源为汇差调整，金额在本币含税的字段内，备注显示为：“年+月+调汇”字样，同时主表的本币含税和本币未税金额同步更改。

预付未抵的调汇系统会自动取预付结账单的凭证模版，是针对于已做预付付款但未抵的数据进行调汇

当单别为预付结账，且已收款后，系统会将未抵部份的金额产生调汇，调汇的金额写入预付结账单主表的lc_wdd_tot字段，同时会产生一笔凭证到总账，总账产生的凭证贷方取调汇菜单中指定的财务费用科目，借方取预收结账单凭证模版中的借方科目，摘要为“调整本期汇差-未待抵”，凭证日期为当月的最后一天。

重点强调：当有外币时，如果当月未调汇完成，则不要去新增下个月的付款单，如截至2019-06-02，201905月的应付调汇未完成，6月2号去做外币的付款单，且付的是5月的结账单，会造成此笔结账不会参与调汇。另当月结账单和付款单凭证未抛转完成时，也不要去做期末调汇。

总账期末调汇

待应收应付调汇完成后，总账凭证处理完成，即可进入总账调汇。

操作：打开总账管理系统--期末处理--期末汇兑损益结转，选择月份，点下一步，进入期末汇率设置的窗口，设置完成，点下一步，选择财务费用金汇兑损益的科目，点调汇即完成。

此操作的条件：

1.　当月凭证都已审核、登账完成。

2. 会计科目中核算币别为单一外币或多币别，且期末调汇科目必须打勾，一般银行存款有外币时，应收应付这类科目会参与汇兑损益的调整。

而应收应付在子系统时有调整，如果期初本币金额总账与子系统相符，应收应付可不参与总账调汇，如果期初不等时，则可通过总账对应收应付的科目进行二次调汇。

总账调汇时会自动产生一张调整凭证，此凭证币别为外币，但外币金额为0，只有本币金额，是一张特殊的凭证。

调整金额的公式=科目的外币期末余额*期末汇率-此科目的本币余额，如果科目有做核算对象，则依核算对象分开计算。

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